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リースシステム、リースパッケージのIFRS、国際会計基準対応について。

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LSW借手管理機能について

はじめに

LSWはリース会社様向けに作成された貸手システムです。しかし、リース会社様は 貸手である事はもちろんですが他のリース会社様(転リース元など)から自社で使用する資産を 借りる事があり、借手となる場合があります。
このような借手としてのリース料の支払管理や自動仕訳の出力を可能とするのがLSW借手管理機能です。
また、リース会社様からリース物件を借りて運用している会社様にて使用する事も可能です。

下記の図はリース物件(コピー機)をお客様に転リースする場合と自社で使用する場合を表しています。
今回ご紹介させて頂くLSW借手管理機能は図2の自社で使用する場合になります。

LSW借手管理資料


機能概要

LSW借手管理機能は、自社が借手としてリース料の支払管理、月次帳票や注記帳票の出力、自動仕訳の 出力が可能となる機能です。以下に機能概要を記載します。

①借手管理機能の設定
借手管理登録(自社が借手となる登録)した場合の設定は下記があり、業務に合わせた選択が可能です。

・少額リース資産判定額の設定
当金額は契約額との判定に使用します。契約額が当金額以下の場合、少額リース資産として扱います。
通常は「企業会計基準第13号 リース取引に関する会計基準」の少額リース資産の記載に 基づき300万円を設定しますが、任意の金額も設定可能です。

・少額リース資産賦払展開方法の設定
少額リース資産の利息相当額の総額をリース期間中の各期に配分する方法の設定です。
「利息法」、「定額法」、「利息控除なし」、「賃貸借取引」が選択可能です。

・賦払展開方法の設定
新リース会計基準適用後リース契約の利息相当額の総額をリース期間中の各期に配分する方法の設定です。
「利息法」、「定額法」、「利息控除なし」が選択可能です。

・会計基準適用前契約の賦払展開方法の設定
新リース会計基準適用前リース契約の利息相当額の総額をリース期間中の各期に配分する方法の設定です。
「原則法(利息法)」、「適用年度から利息法(新リース会計基準適用前に締結されたリース契約について 新リース会計基準適用初年度の前年度末における固定資産の適正な帳簿価額及び未経過リース料から利息法にて 算出する方法)」、「適用年度から定額法(新リース会計基準適用前に締結されたリース契約について新リース 会計基準適用初年度の前年度末における固定資産の適正な帳簿価額及び未経過リース料から利息法で算出する 方法)」、「利息控除なし」、「賃貸借取引」が選択可能です。


②契約登録
リース料や物件価額等を入力する事によりファイナンスリースかオペレーティングリースか 自動で判定します。判定結果を手修正で変更する事も可能です。
リース料の支払について均等払いはもちろん、スキップや不均等払いにも対応しており 支払スケジュールが確認出来る帳票や下記の賦払表の出力も可能です。

賦払表イメージ


③月次・注記帳票
入力したデータは下記の自社使用リース明細表等の月次帳票や注記帳票で管理する事が可能です。
自社使用リース明細表イメージ


④仕訳明細表
入力したデータを元に出力される帳票です。
仕訳明細表を使用する場合は仕訳オプションの導入が必要です。
特殊な仕訳を希望される場合はカスタマイズにて対応可能です。

仕訳明細表イメージ


導入によるメリット

LSW借手管理機能を導入して頂くことで以下のメリットが考えられます。
コスト削減
契約情報の照会や注記資料を、リース会社に依頼せずに自社で 管理することができるため、今までかかっていた照会業務のコストが 削減できます。
また、リース物件を複数のリース会社から借りている場合、 各リース会社から提供される資料の様式がバラバラで見にくい 場合や提供頂けない資料があり管理出来ない場合があります。
当機能を導入して頂くことで、LSWにデータが統一され資料を探す手間や 会計業務で使用する数値の転記ミスが減り工数削減に繫がります。
担当者が変わる場合の引継ぎ作業も容易になります。
様々な管理資料の出力
LSWで管理する事により賦払表、自社使用リース明細表、注記資料、支払予定が一覧で見られる帳票など様々な管理資料が出力可能です。
また、データをCSVやExcelで取り出す事が出来て外部システムへ データを渡すなど活用可能です。
自動仕訳オプションとの連携
自動仕訳オプションと連携する事により基本システムに登録された情報を元に自社使用仕訳データの作成が可能となります。
作成したデータを会計システムに取り込む事により大幅な工数削減が 考えられます。
特殊な仕訳パターン、データレイアウトもカスタマイズする事により対応可能です。

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